Автор Тема: Имущественный налоговый вычет  (Прочитано 117318 раз)

Оффлайн ZAXAR

  • Житель Ньютона
  • Гуру
  • *
  • Сообщений: 1216
  • Поблагодарили: 558 раз(а)
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #150 : Март 15, 2016, 21:32:00 »
Получается можно получить имущественный вычет, а как закрою ипотеку через пару лет, то подавать на возврат процентов с процентов от ипотеки? И не позднее 3 лет с закрытия ипотеки?

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
http://www.1gl.ru/#/document/99/499046249/?step=2



ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 13.09.2013 № 03-04-07/37870


Письмо

[О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ после 1 января 2014 года]



Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 19.08.2013 № АС-4-11/14978 по вопросу порядка применения положений Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" и сообщает следующее.


В соответствии с пунктом 1 статьи 2 указанного Федерального закона он вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Учитывая, что данный Федеральный закон (далее - Федеральный закон № 212-ФЗ) опубликован в "Российской газете" от 26.07.2013 № 163 и налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является календарный год, Федеральный закон № 212-ФЗ вступит в силу с 1 января 2014 года.


Пунктом 2 статьи 2 Федерального закона № 212-ФЗ установлено, что положения статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу указанного Федерального закона.


Под правоотношениями по предоставлению имущественного налогового вычета в данном случае следует понимать возникновение права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета после вступления в силу Федерального закона № 212-ФЗ, то есть после 1 января 2014 года.


Нормы статьи 220 Кодекса в редакции Федерального закона № 212-ФЗ о предоставлении налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации объектов недвижимости, а также о налоговом вычете в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на вышеуказанные цели, выделены в отдельные подпункты 3 и 4 пункта 1 данной статьи Кодекса.


В связи с этим налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости.


Кроме того, пунктом 6 статьи 1 Федерального закона № 212-ФЗ установлено, что право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных вышеуказанными подпунктами 3 и 4 пункта 1 данного Федерального закона № 212-ФЗ, предоставлено налогоплательщикам, являющимся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющими новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).


В данном случае имущественный налоговый вычет может быть предоставлен тем налогоплательщикам, детям (подопечным) которых не исполнилось 18 лет на момент возникновения у них права собственности на объект недвижимости.


Согласно пункту 11 статьи 1 Федерального закона № 212-ФЗ повторное предоставление имущественных налоговых вычетов, предусмотренных указанными подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 1 данного Федерального закона, не допускается.


При этом согласно подпунктам 6 и 7 пункта 3 статьи 1 Федерального закона № 212-ФЗ право на имущественный налоговый вычет у налогоплательщиков возникает в момент соблюдения всех условий его получения, определенных положениями статьи 220 Кодекса, то есть вне зависимости от периода, когда налогоплательщиком произведены расходы по приобретению, инвестированию или строительству жилого объекта.


В этой связи имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 212-ФЗ, может быть предоставлен при соблюдении двух обязательных условий:


- налогоплательщик ранее не получал имущественный налоговый вычет;


- документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче - при приобретении прав на объект долевого строительства), на основании пунктов 1 и 2 статьи 2 Федерального закона № 212-ФЗ, должны быть оформлены после 1 января 2014 года.


Что касается правоотношений по предоставлению имущественного налогового вычета, возникших до дня вступления в силу Федерального закона № 212-ФЗ и не завершенных на день вступления в силу данного Федерального закона, то согласно пункту 3 статьи 2 Федерального закона № 212-ФЗ к таким правоотношениям применяются положения статьи 220 Кодекса без учета изменений, внесенных Федеральным законом № 212-ФЗ.


В целях исполнения налоговыми органами пункта 8 статьи 220 Кодекса в редакции Федерального закона № 212-ФЗ по подтверждению права налогоплательщиков на имущественные налоговые вычеты с указанием суммы имущественного налогового вычета, который налогоплательщик вправе получить у каждого налогового агента, указанного в подтверждении, налоговые органы подтверждают право на получение имущественного налогового вычета на основании суммы, указанной налогоплательщиком в заявлении.


В отношении предоставления имущественного налогового вычета при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность следует отметить, что, несмотря на отсутствие в новой редакции статьи 220 Кодекса соответствующей нормы, ранее действовавший порядок предоставления имущественных налоговых вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.



Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.Трунин






Ссылки


ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 23.07.2013 № 212-ФЗ

О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации



Письмо
[О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ после 1 января 2014 года]
Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/99/499046249/ZAP2INI3IF/?of=copy-9be683742c



ПисьмоПисьмо
[О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ после 1 января 2014 года][О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ после 1 января 2014 года]
Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/99/499046249/?of=copy-0f048cd9d1
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
Каков размер имущественного вычета на проценты


Ольга Краснова

Ольга Краснова
директор Системы Главбух и Системы Госфинансы


Валентина Акимова

Валентина Акимова
государственный советник налоговой службы РФ III ранга


Размер вычета на проценты по целевым кредитам, займам или рассрочкам, полученным гражданином с 1 января 2014 года на приобретение (строительство) жилья, земельного участка, а также на рефинансирование ипотечных долгов по таким кредитам, не может превышать 3 000 000 руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).


Если имущество купили супруги в совместную собственность, вычет на проценты они могут распределить между собой. Причем делать это можно каждый год и в разных пропорциях. Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 1 октября 2014 г. № 03-04-05/49106.


Когда же кредит, заем или рассрочка получены до 1 января 2014 года либо человек рефинансировал такой кредит, заем или рассрочку, применяются положения статьи 220 Налогового кодекса РФ в старой редакции (ч. 4 ст. 2 Закона от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). То есть размер вычета на такие проценты не ограничен.


Воспользоваться вычетом на проценты можно независимо от следующих обстоятельств:
— человек ранее получил вычет на покупку (строительство) жилья, земельного участка, но не получал вычет на проценты по кредиту на приобретение этого жилья. Для получения вычета нужно подать повторное заявление на сумму фактически уплаченных процентов по кредиту начиная с даты уплаты (письмо Минфина России от 25 марта 2015 г. № 03-04-07/16238);
— человек не использовал ни налоговый вычет на покупку (строительство), ни налоговый вычет на проценты. То есть не важно, в какой очередности заявлять вычет: сначала на покупку (строительство), а потом на проценты, или наоборот;
— человек начал платить проценты по кредиту раньше, чем получил свидетельство о регистрации права собственности на жилье (земельный участок). То есть в составе вычета можно учесть сумму процентов по кредиту, которые уплачены в период до приобретения права на вычет на покупку, строительство (письмо Минфина России от 25 марта 2011 г. № 03-04-05/9-190).


Пример определения суммы расходов, которые можно учесть в имущественном вычете при приобретении квартиры по ипотечному кредиту
Получить налоговый вычет на проценты по кредиту, займу или рассрочке гражданин вправе при наличии документального подтверждения произведенных расходов.


Такой вывод следует из статьи 220 Налогового кодекса РФ, а также писем Минфина России от 8 февраля 2011 г. № 03-04-05/7-66, от 12 октября 2010 г. № 03-04-05/7-615, от 20 августа 2009 г. № 03-04-05-01/650 и ФНС России от 22 августа 2012 г. ЕД-4-3/13894.


Если кредит превышает стоимость приобретения (строительства) жилья, то сумму, направленную на погашение процентов, необходимо скорректировать (с целью принятия ее к вычету). Это связано с тем, что к вычету можно принять только сумму процентов, направленных на погашение части кредита, израсходованного непосредственно на приобретение (строительство) жилья. Эту часть следует определить на основании соотношения кредита, израсходованного на приобретение (строительство) жилья, и общей суммы кредита. Расчет составьте в произвольной форме и представьте вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Тогда справки о сумме процентов по кредиту, направленному непосредственно на приобретение жилья, из банка брать не придется. Такой порядок подтвержден письмами Минфина России от 29 октября 2009 г. № 03-04-05-01/780, ФНС России от 31 марта 2011 г. № КЕ-3-3/1008.

Из рекомендации «В каком размере можно получить имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка»





«Каков размер имущественного вычета на проценты». О.В. Краснова, В.М. Акимова
Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/document/86/77202/bssPhr164/?of=copy-6b5c7f003d
« Последнее редактирование: Март 22, 2016, 15:09:48 от M@rgo »
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн tree

  • Житель Ньютона
  • Местный
  • *
  • Сообщений: 247
  • Поблагодарили: 52 раз(а)
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #153 : Март 21, 2016, 22:01:29 »
Не могу найти заявление на возврат налога. ??? Поделитесь, пожалуйста, ссылкой!

Оффлайн SA

  • Житель Ньютона
  • Гуру
  • *
  • Сообщений: 3162
  • Поблагодарили: 730 раз(а)
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #154 : Март 22, 2016, 00:32:52 »
Не могу найти заявление на возврат налога. ??? Поделитесь, пожалуйста, ссылкой!
Например, https://www.nalog.ru/html/sites/www.rn61.nalog.ru/vozvrat.RTF
Но если вы подаете декларацию через личный кабинет, то там можно подать без этого заявления. И через несколько дней в кабинете появится ссылка на online форму для заполнения такого заявления.
Сказали спасибо: tree

Оффлайн tree

  • Житель Ньютона
  • Местный
  • *
  • Сообщений: 247
  • Поблагодарили: 52 раз(а)
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #155 : Март 22, 2016, 06:33:05 »
Если подаешь декларацию через личный кабинет, потом нужно илично прийти в налоговую (документы принести и т.д.) или как? Сроки какие то для этого есть?

Оффлайн SA

  • Житель Ньютона
  • Гуру
  • *
  • Сообщений: 3162
  • Поблагодарили: 730 раз(а)
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #156 : Март 22, 2016, 06:57:16 »
Если подаешь декларацию через личный кабинет, потом нужно илично прийти в налоговую (документы принести и т.д.) или как? Сроки какие то для этого есть?
Формально не нужно. Но могут и затребовать оригиналы в ходе проверки.

Оффлайн Сергей_7

  • Житель Ньютона
  • Старожил
  • *
  • Сообщений: 593
  • Поблагодарили: 84 раз(а)
  • 7 секция 11 этаж
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #157 : Март 22, 2016, 14:14:34 »
Подскажите после подачи на возврат ндфл за 15 год можно подать ещё одно заявление чтобы на работе не вычитали ндфл в 16?

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #158 : Март 22, 2016, 14:36:42 »
Подскажите после подачи на возврат ндфл за 15 год можно подать ещё одно заявление чтобы на работе не вычитали ндфл в 16?

Конечно можно, чтобы не ходить в налоговую подавайте через личный кабинет на налог.ру,авторизация возможна по паролю госуслуг
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #159 : Март 22, 2016, 14:41:18 »
Не могу найти заявление на возврат налога. ??? Поделитесь, пожалуйста, ссылкой!
http://newtone-forum.ru/index.php/topic,1528.msg45979.html#msg45979 первый пост, там заявление, реестр и пример заполнения декларации. Через личный кабинет на налог.ру действительно быстрее, т.к. там только реквизиты банка подставляете, а Ваши уже есть.
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн Сергей_7

  • Житель Ньютона
  • Старожил
  • *
  • Сообщений: 593
  • Поблагодарили: 84 раз(а)
  • 7 секция 11 этаж
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #160 : Март 22, 2016, 14:46:04 »
Подскажите после подачи на возврат ндфл за 15 год можно подать ещё одно заявление чтобы на работе не вычитали ндфл в 16?

Конечно можно, чтобы не ходить в налоговую подавайте через личный кабинет на налог.ру,авторизация возможна по паролю госуслуг

Тоесть я подал лично доки на возврат налога за 15 год, пока ещё идёт проверка,  я через лк могу подать заявление на уведомление для работодателя за 16 год?
Вопрос - какой год нужно указывать в заявлении о вцчете? 16?
И какую сумму нужно указывать в заявлении?
Спасибо.

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #161 : Март 22, 2016, 14:51:15 »
Подскажите после подачи на возврат ндфл за 15 год можно подать ещё одно заявление чтобы на работе не вычитали ндфл в 16?

Конечно можно, чтобы не ходить в налоговую подавайте через личный кабинет на налог.ру,авторизация возможна по паролю госуслуг

Тоесть я подал лично доки на возврат налога за 15 год, пока ещё идёт проверка,  я через лк могу подать заявление на уведомление для работодателя за 16 год? - можете! срок подготовки уведомления 1 месяц

Вопрос - какой год нужно указывать в заявлении о вцчете? 16?- в заявлении на подтверждение права на имущ.вычет указываете, где трудитесь в 2016 г. и реквизиты работодателя, а сумму вычета берете из декларации за 2015 год.

И какую сумму нужно указывать в заявлении?
Спасибо.
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн Сергей_7

  • Житель Ньютона
  • Старожил
  • *
  • Сообщений: 593
  • Поблагодарили: 84 раз(а)
  • 7 секция 11 этаж
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #162 : Март 22, 2016, 14:57:01 »
Там нет таких полей

Реквизиты заявления:
Год получения права на вычет: даёт выбрать любой,  ставлю 2016
Вид вычета: ставлю В сумме расходов на покупку жилья
Сумма расходов на покупку жилья: ставлю из 3-ндфл?
Спасибо

Оффлайн M@rgo

  • Новосёл
  • **
  • Сообщений: 79
  • Поблагодарили: 42 раз(а)
    • Просмотр профиля
    • Декларация 3 НДФЛ 2017. Мытищи
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #163 : Март 22, 2016, 15:09:11 »
Сергей, не могу войти на налог .ру,поэтому так не подскажу. Вы можете набрать мне и продиктовать формулировку вопроса , т.к. на бумажном носителе вопрос об остатке вычета , а не сумме затрат.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации

Прошу в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в __2016____ году в сумме ________________0___ рублей ___00__ копеек (__________________ноль______ рублей _____00__ копейки) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации,

а также в сумме _473200_____ рублей __08__ копеек (_______Четыреста семьдесят три тысячи двести________ рублей __08__ копеек) в части фактически произведенных расходов, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вычет в _2016__________ году планирую получать у следующих работодателей**:

1) полное наименование работодателя (фамилия, имя, отчество* для индивидуального предпринимателя):
Веду ИП и ООО ( ОСНО, УСН, ЕНВД), заполняю декларации предпринимателям ( ОСНО,УСН ЕНВД) и декларации физическим лицам 3 НДФЛ.

Оффлайн Сергей_7

  • Житель Ньютона
  • Старожил
  • *
  • Сообщений: 593
  • Поблагодарили: 84 раз(а)
  • 7 секция 11 этаж
    • Просмотр профиля
Re: Имущественный налоговый вычет
« Ответ #164 : Март 22, 2016, 15:14:57 »
Понял, в налог ру другая форма и она отличается от бумажной.